گزارش کارآموزي بررسي حسابداري بانك رفاه در 85 صفحه ورد قابل ويرايش


فهرست مطالب

عنوان صفحه

تاريخچة بانكداري در ايران ................................................................................................................ 2

تاريخچة بانك رفاه كارگران ............................................................................................................... 3

معرفي بانك رفاه كارگران .................................................................................................................. 3

بانك استقراضي ايران ......................................................................................................................... 5

چارت سازماني ..................................................................................................................................... 6

موقعيت و آدرس بانك ........................................................................................................................ 6

تسهيلات ارضي و صادراتي بانك رفاه .............................................................................................. 7

تسهيلات قبل از صدور كالا................................................................................................................ 7

مبلغ تسهيلات ...................................................................................................................................... 8

مدت بازپرداخت تسهيلات .................................................................................................................. 8

نرخ تسهيلات ....................................................................................................................................... 9

وثايق ..................................................................................................................................................... 9

نحوة اعطاي تسهيلات....................................................................................................................... 10

اعمال نظارت بانك ............................................................................................................................ 10

ارائة مدارك مربوط به صادرات انجام شده....................................................................................... 10

بازپرداخت ........................................................................................................................................... 11

تسهيلات بعد از صدور كالا................................................................................................................ 12

مبلغ تسهيلات .................................................................................................................................... 12

مدت بازپرداخت تسهيلات ................................................................................................................ 13

نرخ تسهيلاتي پرداختي ..................................................................................................................... 13

وثايق قابل قبول براي اعطاي تسهيلات ......................................................................................... 13

نحوة اعطاي تسهيلات....................................................................................................................... 14

اعمال نظارت بانك............................................................................................................................. 14

بازپرداخت ........................................................................................................................................... 14

تسهيلات ارزي.................................................................................................................................... 15

نوع تسهيلات....................................................................................................................................... 15

سقف فردي تسهيلات......................................................................................................................... 15

كارمزد تعهد.......................................................................................................................................... 16

نرخ سود تسهيلات ............................................................................................................................. 16

دورة بازپرداخت .................................................................................................................................. 16

عقد قرارداد وثايق................................................................................................................................ 16





عنوان صفحه

انواع خدمات ريالي و ارزي بانك رفاه............................................................................................... 17

انواع سپرده هاي بانكي....................................................................................................................... 20

حساب قرض الحسنه پس انداز......................................................................................................... 20

قرض الحسنه پس انداز عادي........................................................................................................... 21

قرض الحسنه پس انداز ويژه ............................................................................................................ 21

حساب قرض الحسنه جاري .............................................................................................................. 21

مزاياي حساب جاري همراه براي مشتريان در شعب مجهز به اين سيستم ................................. 22

حساب جاري دومنظوره ..................................................................................................................... 22

حساب سپرده سرمايه گذاري مدت دار.............................................................................................. 23

حساب سپردة سرمايه گذاري كوتاه مدت عادي ............................................................................. 23

حساب سپردة كوتاه مدت ويژه ......................................................................................................... 23

حساب سپرده سرمايه گذاري بلندمدت.............................................................................................. 24

سپردة سرمايه گذاري مدت‌دار قابل تقسيم ..................................................................................... 24

شرايط تعيين سپرده هاي سرمايه گذاري بلندمدت ......................................................................... 24

انواع تسهيلات بانك رفاه .................................................................................................................. 25

ساير خدمت بانك رفاه ...................................................................................................................... 28

انواع واحدهاي مربوط به حسابداري ................................................................................................. 36

حسابرسي ............................................................................................................................................ 36

انواع حسابرسان................................................................................................................................... 37

وظايف سازمان حسابرسي ................................................................................................................ 38

حسابداري دولتي................................................................................................................................. 39

خصوصيات حسابداري دولتي ............................................................................................................ 39

اصول كلي حسابداري دولتي ............................................................................................................ 40

حسابداري بودجه ................................................................................................................................ 42

تهيه و تنظيم بودجه در بانك ............................................................................................................ 43

مسئول بودجه در بانك ...................................................................................................................... 44

حسابداري مالي .................................................................................................................................. 44

حسابداري مديريت ............................................................................................................................. 46

انواع حسابهاي مورد استفاده ............................................................................................................. 50

هزينه ها .............................................................................................................................................. 51

حسابهاي انتظامي .............................................................................................................................. 53

تنخواه گردان ...................................................................................................................................... 54

سپرده .................................................................................................................................................. 55





عنوان صفحه

حساب بستانكاران .............................................................................................................................. 56

حواله (عهدة شعبه ها)......................................................................................................................... 57

سرمايه ................................................................................................................................................. 58

دارائي جاري ....................................................................................................................................... 58

دارائي ثابت ......................................................................................................................................... 58

نقطة سر به سر ................................................................................................................................... 58

نقش حسابداران در برنامه ريزي و ارزيابي نتايج ............................................................................. 58

برنامه هاي جاري و در دست اقدام .................................................................................................. 61

انواع گزارشات تهيه شده در حسابداري ............................................................................................ 62

انواع دفاتر مورداستفاده در حسابداري .............................................................................................. 72

ثبت عمليات مربوط به تنخواه گردان ............................................................................................... 74

ثبت عمليات مربوط به سپرده ........................................................................................................... 76

بستن حساب سپرده ........................................................................................................................... 78

كاربرد سرفصل هاي حسابهاي انتظامي .......................................................................................... 78

بستن حسابها در پايان سال .............................................................................................................. 80

حسابهاي سنواتي ............................................................................................................................... 81

فرم هاي مورد استفاده در حسابداري ............................................................................................... 82

پيشنهادات و انتقادات ......................................................................................................................... 85

فرمها

پيوستها



تاريخچة بانكداري در ايران:

بانك شاهي ايران:

صرافان ايراني در مقام مقابله و رقابت با عمليات بانك جديد شرق برخاستند كه اولين بانك بود و مركزش در لندن و حوزة عملياتي آن مناطق جنوبي آسيا بود اين بانك در سال 1266 شمسي (1888 ميلادي) در محل بانك تجاري( بازرگاني سابق) شروع به فعاليت كرد و براي جلب رضايت مشتريان و شروع فعاليت به حسابهاي جاري 5/2% به حساب سپرده‌هاي ثابت به مدت 6 ماه 4% و يكسال 6% منفعت مي‌داد. بانك با اين اقدام خود 12% از نرخ بهره را كاهش داد و براي اولين بار اقدام به انتشار نوعي پول كاغذي به صورت حواله خزانه براي مبلغ 5قران به بالا و قابل پرداخت در وجه حامل نمود و در سال 1269 در مقابل دريافت 20000 ليرة‌ انگليسي كليه شعب و اثاثة بانك را به بانك شاهي واگذار نمود. ولي قبل از آنكه نتيجة قطعي و نهايي اين رقابت حاصل شود حريف زورمند جاي بانك شرق را گرفت و اين حريف بانك شاهي ايران بود كه مبتكر آن پاول‌جوليوس دوريتر در مقابل پرداخت 40000 ليرة‌ امتياز عظيمي براي مدت 70 سال براي كشيدن راه‌آهن، حق انحصاري كليه معادن جز ( طلا،‌ نقره، سنگ‌هاي قيمتي)، تأسيس بانك و غيره را بدست آورد. 25 ژوئيه 1872 برابر 10 مرداد 1215 شمسي اين امتياز بعدها لغو شد و امتياز ديگري كه اساس آن تأسيس بانك شاهي ايران بود به مدت 60 سال تأسيس گرديد. يكي از عمليات عمده اين بانك حق انحصاري نشر اسكناس بود. اين بانك بر طبق قرارداد تا بهمن سال 1327 شمسي فعاليت مي‌كرد.

تاريخچة بانك رفاه كارگران:

بانك رفاه در خرداد ماه سال 1339 به ثبت رسيد و در سال 1339 با پنج شعبه شروع به كار كرد از جمله شعبه مركزي، شعبه راه‌آهن،‌ شعبه دخانيات، شعبه تبريز و شعبه قائم‌شهر. بعدها شعبه‌هاي ديگر نيز گسترش پيدا كردند و در حال حاضر تعداد آنها از مرز 1350 شعبه مي‌گذرد. طرف حسابهاي بانك رفاه در درجة اول سازمان تأمين اجتماعي مي‌باشد كه اين سازمان سرماية‌ اولية را در اين بانك گذاشتند و قرار بستند كه حقوق، وامهاي بازنشستگان و كاركنان كه بيمة تأمين اجتماعي مي‌باشند از طرف اين بانك پرداخت شود و سپس شركتها و وزارت بهداشت و درمان و سازمان علوم پزشكي از سپرده‌گذاران اصلي و بعد نيز مشتريان عادي.

معرفي بانك رفاه كارگران:

بانك رفاه يكي از شش بانك تجاري كشور است كه از 40 سال قبل به ارائة خدمات بانكي اشتغال ورزيده و اينك با استفاده از فن‌آوريهاي نوين به ارائة خدمات وسيع در همة زمينه‌هاي بانكي به عموم هم‌ميهنان مبادرت مي‌نمايد. بانك رفاه با برخورداري از اعتماد و سپرده‌هاي مردم و توانايي‌هاي بالاي خود، در اجراي سياست كلان اقتصادي دولت جمهوري اسلامي ايران بخصوص در بخش صادرات كالاهاي غيرنفتي و توليدات صنعتي و كشاورزي خدمات ارزشمندي را ارائه مي‌دهد. بانك رفاه با تدوين يك برنامة 5 سالة عملياتي در چارچوب برنامة سوم اقتصادي دولت علاوه بر رشد و توسعه سازماني افزايش منابع و مصارف خود را با نرخ رشد قابل توجهي پيش‌بيني كرده است. اين بانك داراي يك شركت كارگزاري در بورس تهران بوده و يكي از بانكهاي مهمي است كه عضو هيأت مديره بورس مي‌باشد لذا با داشتن توانايي‌ها و امكانات لازم از طريق شركت كارگزاري و هم از طريق شعب خود به ارائه خدمات داد و ستد سهام به مردم اقدام مي‌نمايد. بانك رفاه بدليل ايفاي به موقع تعهدات ارزي از نظر بانك‌هاي معتبر بين‌المللي يكي از خوشنام‌ترين بانكهاي تجاري محسوب مي‌گردد كه با بيش از 70 كارگزار منتخب از بانكهاي تراز اول دنيا نيازهاي مشتريان خود را در عمليات بانكي بين‌المللي را مرتفع مي‌سازد.

بانك رفاه مي‌كوشد با استفاده از تجربيات پايوران ارشد خود و دستاوردهاي علمي جهاني و بهرمندي از خدمات جوانان تحصيل كرده و نوانديش و آموزشهاي مدوام هماهنگ با گسترش شبكه شعب، به نحو مطلوبي در خدمت مشتريان بانك و آحاد سرافراز ايران قرار گيرد.

بانك رفاه به جهت عملكرد مطلوب و ارائه خدمات مناسب به مشتريان موفق شد در سال 1378 لوح تقدير رياست محترم جمهوري دريافت كند و اين لوح گرانقدر را در كارنامة موفقيتهاي خود ثبت و ضبط نمايد. اين بانك در پروژه‌هاي عمراني كشور منجمله راه‌سازي، آب و فاضلاب و راه‌اندازي صنعت و خدمات سهم و نقش ارزنده‌اي ايفا كرده و در جهت شكوفايي اقتصادي كشور تسهيلات صادراتي، توليدي و كشاورزي به واحدهاي فعال در اين بخشها اعطا نموده است.

بانك رفاه در بخش نشر كتاب و صنعت چاپ نيز فعاليتهاي چشم‌گيري داشته است بطوري كه با حضور شاخص خود و ارائه خدمات وسيع بانكي در دوازدهمين نمايشگاه بين‌المللي كتاب در سال 1378 موفق به كسب جايزه لوح بلورين نمايشگاه گرديده است. بانك رفاه پس از چهارده ماه تلاش در آذرماه 1379 موفق به اخذ گواهينامه ايزو گرديد.

بانك استقراضي ايران:

پس واگذاري امتياز تأسيس بانك شاهنشاهي ايران به رويتر يكي از اتباع دولت روسيه به نام ژاك برليا پيشنهاد تأسيس بانك استقراضي ايران را داد. در سال 1269 شمسي با اين شخص موافقت گرديد كه انجمن استقراضي ايران به مدت 75 سال با حق انحصاري طرح عمومي داده شود و از پرداخت هرگونه مالياتي معاف گرديد جز آنكه 10% عوايد حاصله را به خزانه دولت بپردازد بعدها انجمن استقراضي ايران تبديل به بانك استقراضي ايران گرديد.

بانك مزبور برخلاف بانك شاهي قسمتهاي شمالي ايران حوزه فعاليت خود قرار داده بود و كمتر به امور بانكي در جنوب مي‌پرداخت در تاريخ 22 مرداد سال 1301 شمسي اين بانك به دولت ايران واگذار شد.

چارت سازماني:

هر شعبه با توجه به معيارهاي مشخصي طبقه‌بندي مي‌شود اما چيزي كه در همة شعبات مشترك است نمودار سازماني مشخصي است كه با رئيس شعبه، معاونت شعبه و حداقل يك تحويل‌دار آغاز مي‌گردد. رئيس شعبه به عنوان مسئول شعبه نظارت بركار ساير كاركنان را به عهده دارد در عين حال كه در انجام امور شعبه فعاليت مي‌كند. معاونت شعبه كه شخص دوم شعبه محسوب مي‌شود عموماً مسئول تسهيلات و حسابدار شعبه نيز مي‌باشد. تحويل‌دار شعبه كه امور مربوط به دريافتها پرداخت نقدي انجام مي‌دهد و مستقيماً با تراول و وجه نقد در ارتباط مي‌باشد.

موقعيت و آدرس بانك:

بانك رفاه شعبه سه راه انديشه واقع در جاده ملارد سه راه انديشه مي‌باشد كه داراي يك رئيس شعبه يك معاون و دو صندوق‌دار و يك تحويل‌دار مي‌باشد و سرپرستي بانك

رفاه واقع در ابتداي سه‌باندي رجائي‌شهر كرج مي‌باشد.

تسهيلات ارزي و صادراتي بانك رفاه:

بانك رفاه به عنواني يكي از شش بانك تجاري كشور با استفاده از فن‌آوريهاي نوين در راستاي سياست توسعة صادرات غيرنفتي و صدور خدمات فني و مهندسي دولت جمهوري اسلامي ايران در قالب دو بخش صادراتي و ارزي تسهيلات مالي به صادركنندگان پرداخت مي‌نمايد. تسهيلات مذكور به شرح زير به صادركنندگاني كه به صدور كالا و خدمات مبادرت مي‌ورزند اعطا مي‌گردد:

1- بخش صادرات

1-1- تسهيلات قبل از صدور كالا

1-2-تسهيلات بعد از صدور كالا

1-3- اعطاي اعتبار به كشورهاي خريدار يا خريداران كالاهاي صادراتي، خدمات فني و مهندسي از كشور در چارچوب مصوبات يا موافقت‌نامه‌هاي تجاري

1-1- تسهيلات قبل از صدور كالا:

تسهيلات قبل از صدور كالا به آن دسته از صادركنندگاني كه جهت خريد، جمع‌آوري، بسته‌بندي و يا تهية مواد اوليه و ساير هزينه‌هاي قبل از صدور كالا نياز به تأمين مالي داشته باشد اعطا مي‌گردد.

مبلغ تسهيلات:

مبلغ تسهيلات پرداختي متناسب خواهد بود با:

مبلغ اعتبار اسنادي صادراتي ارائه شده به بانك(حداكثر تا 90%‌ مبلغ اعتبار اسنادي) مبلغ قرارداد منعقده با خريدار كالا در خارج از كشور( حداكثر تا 60% مبلغ قرارداد) مبلغ مشاركت بانك در طرح‌هاي توليدي صادراتي پس از انجام بررسي‌هاي مالي، اقتصادي و فني و برآورد دقيق نيازهاي مالي طرح توسط بانك(حداكثر تا 90% مبلغ سرمايه‌گذاري)

مدت بازپرداخت تسهيلات:

تسهيلاتي كه به منظور رفع نيازهاي مالي صادركنندگان براي صدور كالا به آنان پرداخت مي‌گردد، با توجه به ماهيت كار صادرات كه نياز چنداني به مدت زمان طولاني ندارد كوتاه مدت است و زمان پرداخت هر تسهيلات با توجه به نوع كالاهاي صادراتي حداكثر تا يكسال خواهد بود.

مدت بازپرداخت تسهيلات قبل از صدور به تفكيك كالاهاي صادراتي به قرار زير است:

محصولات كشاورزي 9 ماه

فروش دستباف و صنايع دستي 9 ماه

كالاهاي صنعتي مصرفي 9 ماه

كالاهاي سرمايه‌اي و واسطه‌اي 12 ماه

خدمات فني و مهندسي 18 ماه

(در موارد استثنايي طبق مهلتهاي مقرر در قرارداد به تشخيص بانك عمل مي‌شود.)

به متقاضياني كه براي اجراي پروژه‌هاي توليدي صادراتي خريد ماشين‌آلات و يا توسعة واحدهاي توليدي خود نياز به استفاده از تسهيلات بانك داشته باشند، با اعمال شرايط و ضوابطي متناسب با مورد، تسهيلات ميان‌مدت( از 1تا3 سال) پرداخت مي‌گردد.

نرخ تسهيلات:

طبق مصوبة شوراي پول و اعتبار، نرخ سود پيش‌بيني شده براي بخش صادرات 17% در سال تعيين شده است.

وثايق:

براي حفظ منافع بانك و حسن‌اجراي قرارداد، يك يا تركيبي از وثايق زيربنا به تشخيص بانك اخذ خواهد شد:

1- غيرمنقول ارزنده شهري و سهل‌البيع

2- پوشش بيمه‌اي صندوق ضمانت صادرات ايران

3- سفته معتبر

4- سپردة مدت‌دار (ارزي و ريالي)

5- محل اجراي طرح با بناهاي احداث شده و ماشين‌آلات

6- اوراق بهادار و مشاركت، ضمانت‌نامه‌هاي بانكي تعهد شركتهاي بيمه

7- ساير وثايق از قبيل اوراق مشاركت، سهام شركتهاي پذيرفته شده در بورس

نحوه اعطاي تسهيلات:

تسهيلات بانك در قالب يكي از عقود اسلامي به متقاضي اعطا خواهد شد.

اعمال نظارت بانك:

از زمان پرداخت تسهيلات حسب مفاد قرارداد منعقده، بانك مجاز خواهد بود بنا به تشخيص و مصلحت خود و نحوة استفاده از تسهيلات پرداختي نظارتهاي لازم را به عمل آورد.

شرايط تعيين سپرده‌هاي سرمايه‌گذاري بلندمدت:

1- مشتريان مي‌توانند شخصاً در سررسيد سپرده‌هايشان به بانك مراجعه و آنرا تمديد نمايند و يا اجازه تمديد آنرا كتباً در ذيل برگ درخواست سپرده به بانك بدهند بانك موظف است در پشت برگ سپرده تاريخ تمديد را قيد و تأئيد نمايد.

* تمديد سپرده‌هاي بلندمدت همانند افتتاح حساب سپرده جديد مي‌باشد. بعنوان مثال مشترياني كه سپرده يكساله افتتاح نموده‌اند براي يكسال تمديد مي‌شود و در صورت افتتاح سپرده دوساله هر دو سال يكبار و براي مدت دوسال قابل تمديد مي‌باشد.

* در صورت تمديد هر يك از انواع سپرده‌هاي سرمايه‌گذاري بلندمدت، سپرده مذكور بعنوان سپرده جديد تلقي مي‌شود.

انواع تسهيلات بانك رفاه:

1- تسهلات مضاربه: در چارچوب اين نوع عقد بانك به مشتريان سرمايه لازم را اعطاء

مي‌نمايد تا با آن تجارت نموده و در سود حاصله( به نسبت از قبل تعيين شده) با بانك شريك مي‌شوند. حداكثر مجموع دوره يا دوره‌هاي قرارداد مضاربه بازرگاني داخلي يكسال و در موارد استثنايي با اخذ مجوز از بانك مركزي تا 6 ماه قابل تأديه مي‌باشد.

2- تسهيلات سلف: اعطاي اين تسهيلات به مشتريان جهت پيش‌ خريد نقدي محصولات توليدي به قيمت معين و تأمين سرمايه در گردش واحدهاي توليدي آنان صورت مي‌گيرد.

حداكثر مدت تسهيلات سلف يك دوره توليد مي‌باشد مشروط بر اينكه از 1 سال تجاوز ننمايد/ منظور از مدت تسهيلات زماني است كه ازتاريخ انجام معامله تا تاريخ تحويل كلي محصول پيش‌خريد شده به طول مي‌انجامد.

3- تسهيلات مشاركت مدني:مشاركت مدني از جمله تسهيلاتي است كه جهت تأمين منابع پولي مورد نياز مشتريان در بخش مسكن، خدمات، صنعت و معدن، بازرگاني و كشاورزي اعطاء گردد.

4- تسهيلات جعاله: جعاله يكي ديگر از تسهيلات كوتاه‌مدت بانك مي‌باشد كه در قبال انجام امور تعميرات مسكن، توليد،بازرگاني و خدمات پرداخت مي‌شود مدت بازپرداخت جعاله با توجه به نوع آن در هر بخش توسط بانك تعيين مي‌گردد.

5- تسهيلات فروش اقساطي: تسهيلات فروش اقساطي عبارتست از واگذاري عين به

بهاي معلوم. اين نوع تسهيلات براي يافتن منابع مالي مورد نياز در امور توليدي و خدماتي( خريد ماشين‌آلات و تأسيسات، ابزاركار و وسايل توليد، مواد اوليه و …) مورد استفاده قرار مي‌گيرد بطوري كه تمام يا قسمتي از بهاي مزبور به اقساط مساوي و غيرمساوي در سررسيد يا سررسيدهاي معيني از مشتريان دريافت مي‌گردد.

6- تسهيلات اجاره به شرط تمليك:در اين تسهيلات، شرط مي‌شود مستأجر در پايان مدت اجاره و در صورت عمل به شرايط مندرج در قرارداد عين مستأجره را مالك گردد. اين نوع تسهيلات جهت گسترش امور توليدي، خدماتي، و همچنين مسكن قابل استفاده است.

7 –تسهيلات وجوه اداره‌شده: وجوه اداره‌شده عبارتست از وجوهي كه از سوي صاحبان وجه ( سازمانها، شركتها، و ….) نزد بانك توديع مي‌شود تا به مصارف معيني كه از سوي صاحبان وجه اعلام مي‌گردد، برسد. بانك در مقابل ارائه اينگونه خدمات علاوه بر وصول سود مورد انتظار صاحبان وجه درصدي بعنوان كارمزد از تسهيلات گيرنده دريافت مي‌نمايد. نرخ سود و مدت اين نوع تسهيلات با نظر صاحب وجه تعيين مي‌گردد.

8- قرض‌الحسنه اعطايي: ( اعطاي قرض‌الحسنه از سوي بانك به جهت كمك مالي در زمينه تأمين هزينه ازدواج، تهيه جهيزيه، درمان بيماري، وديعه مسكن و رفع

نيازهاي ضروري مي‌باشد. قرض‌الحسنه اعطايي فاقد سود بوده و صرفاً كارمزد خدمات براي آن در نظر گرفته شده‌است و مدت آن نيز در بخش‌هاي مختلف متفاوت است.

* نرخ سود و مدت بازپرداخت كليه تسهيلات توسط بانك و مطابق با مقررات و ضوابط قانوني تعيين مي‌شود. كليه تسهيلات بانك به موجب درخواست كتبي و با توجه به شرايط سني مشتري مشمول بيمه عمر مي‌باشد.

سايرخدمات بانك رفاه:

1- تلفن‌بانك: تلفن‌بانك رفاه در جهت صرفه‌جويي در وقت، هزينه و نيز ارائه خدمات بصورت مكانيزه طراحي شده‌است. مشتريان مي‌توانند با دريافت يك رمز از شعبه و گرفتن شماره تلفن‌بانك شعبه مورد نظر براحتي به اطلاعات زير دسترسي پيدا كنند:

1- آخرين مانده موجودي حساب

2- وضعيت چك‌هاي واگذاري عهده ساير بانكها

3- پيگيري وضعيت يك چك

4- ارسال صورت حساب از طريق نمابر

5- اعلام سه گردش آخر

6- امكان تغيير رمز

7- ميزان سود واريزي به حساب مشتريان، همراه با اعلام نوع و شماره حساب واريزي،

اعلام سود مطالبه شده و ….

2- كارت اعتباري ارزي (Business Card) :

با كارت اعتباري ارزي بانك رفاه ديگر نيازي به جابجايي پول نقد د رسفرهاي خارجي نخواهد بود. اين كارت در تمام نقاط جهان و با ارز همان كشور قابل استفاده است. همچنين در برابر سرقت، آتش‌سوزي و مفقودشدن بيمه مي‌باشد. با اين كارت مي‌توان از بيش از 000/400 دستگاه خودپرداز با علامت VISA در تمام نقاط جهان بهره‌مند شد. همچنين مي‌توان خدمات خود را با تخفيف ويژه از 5 تا 50 درصد دريافت كرد. با مراجعه به شعبه بانك رفاه و سپرده‌‌گذاري برابر با 120 درصد سقف اعتباري مورد درخواست به يكي از ارزهاي رايج مي‌توان اين كارت را دريافت نمود.

---

برچسب ها: گزارش کاراموزي بررسي حسابداري بانك رفاه کاراموزي بررسي حسابداري بانك رفاه کارورزي بررسي حسابداري بانك رفاه دانلود گزارش کارآموزي بررسي حسابداري بانك رفاه بررسي حسابداري بانك رفاه حسابداري بانك رفاه