فهرست مطالب:
مجمع عمومي عادي صاحبان سهام 4
اعضاء هيئت مديره 4
مقدمه 5
الف – كليات تاريخچه شركت 5
1 - تاريخچه فعاليت شركت 6
1- 1 – كليات 6
2 – 1 - فعاليت اصلي شركت 6
3 – 1 - وضعيت اشتغال 7
2 – مبناي تهيه صورتهاي مالي 7
3 – خلاصه اهم رويه هاي حسابداري 7
1 – 3 – موجودي مواد و كالا 7
2 – 3 – سرمايه گذاريها 8
3 – 3 – دارائيهاي ثابت مشهود 8
4 – 3 – مخارج تامين مالي 9
5 – 3 – تسعير ارز 9
6 – 3 – ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان 9
ه – امور اداري و مالي 10
ب – فعاليتهاي توليدي 12
1 – روغنكشي 12
2 – توليد آرد و پروتئين سويا 13
3 – پنبه پاك كني 13
ج – فعاليت طرح و توسعه 14
1 – طرحهاي تكميل شده در سال 1385 14
1 – 1 – طرح روغنكشي از ميوه زيتون 14
2 – 1 – طرح خريد دستگاه بسته بندي پروتئين خانوار 14
2 – طرحهاي در دست اقدام 15
1 – 2 – دستگاه پروتئين ساز جديد 15
2 – 2 – طرح توستر رزدانس 15
3 – 2 – طرح كوكر و پري پرس مقدماتي رزدانس و لورگي 15
3 – برنامه هاي آتي براي طرح و توسعه : 16
1 – 3 – طرح تصفيه ، فرآوري و بسته بندي زيتون 16
د – امور بازرگاني 16
1 – منابع تأمين مواد اوليه 16
1 – 1 – پنبه دانه 16
2 – 1 – كنجاله سويا ( بلغور ) 16
3 – 1 – دانه آفتابگردان و كلزا 16
4 – 1 – دانه سويا : 17
5 – 1 – ساير اقلام مورد نياز 17
2- فروش 17
4 – موجودي نقد و بانك 19
5 – حسابها و اسناد دريافتي تجاري 20
6 – ساير حسابها و اسناد دريافتي 23
7 - موجودي مواد و كالا 25
8 – سفارشات و پيش پرداختها 27
9 – دارائيهاي ثابت شركت 28
10 – دارائيهاي نامشهود 32
11 – سرمايه گذاري بلند مدت 34
12 – حسابها و اسناد پرداختي تجاري 35
13 – ساير حسابها و اسناد پرداختي 36
14 – پيش پرداخت از مشتريان 37
16 – سود سهام پيشنهادي و پرداختي 38
17 – تسهيلات مالي دريافتي 38
18 – ذخيره مزاياي پايان خدمت كاركنان 40
19 – سرمايه 40
20 – اندوخته قانوني 41
21 – فروش كالا و خدمات 41
22 – بهاي تمام شده كالا و خدمات فروش رفته 42
23 – هزينه هاي فروش ، عمومي و اداري 46
24 – خالص ساير درآمدها و هزينه هاي عملياتي 47
25 – هزينه مالي 48
26 – خالص ساير درآمدهاي غير عملياتي 49
27 – صورت تطبيق سود عملياتي 50
28 – تعديلات سنواتي 50
29 – تعهدات و بدهيهاي احتمالي سرمايه اي 51
معاملات با اشخاص وابسته 52
سود ( زيان ) عمليات كارمزدي لورگي منتهي به 30 / 12 /84 54
سود وزيان عمليات كارمزدي پنبه پاك كني منتهي به 30 / 12 / 84 54
گردش حساب سود ( زيان ) انباشته 56
صورت جريان وجوه نقد 57
قيمت تمام شده كالاي ساخته شده رزدانس و لورگي منتهي به 30 / 12 / 83 60
هزينه هاي واقعي و برآوردي منتهي به 30 / 12 / 83 61
صورتحساب سود ( زيان ) – منتهي به 30 / 12 /83 62
هزینه های عملیاتی 62
ساير هزينه ها و درآمدها 62
قيمت تمام شده كالاي ساخته شده كارخانجات بهپاك منتهي به 30 / 12 / 84 63








مقدمه :
الف – كليات تاريخچه شركت

1 – تاريخ تاسيس : شركت صنعتي بهپاك ( سهامي عام ) در تاريخ 14 / 6/ 1347 تحت شماره84 در اداره ثبت شركتهاي شهرستان بهشهر به ثبت رسيده است و طبق تصميم مجمع عمومي فوقالعاده مورخه 21 / 12 / 73 نوع شركت به سهامي عام تبديل گرديده است .
2 – موضوع فعاليت شركت : به استناد ماده 2 اساسنامه عبارتست از تاسيس و بهره برداري كارخانجات پنبه پاك كني ، روغنكشي ، پروتئين گياهي و كارخانجات ديگر و همچنين كارهاي توليدي و بازرگاني ، سرمايه گذاري ، صادرات ، واردات و انجام هر نوع عمليات و معاملات كه بصورت مستقيم يا غيرمستقيم مرتبط با موضوع شركت باشد .
3 – مالكيت : تركيب سهامداران شركت در پايان سال 1386 بشرح ذيل مي باشد :

رديف سهامداران تعداد سهام
1 شركت توسعه صنايع بهشهر 898865655
2 سرمايه گذاري سپه 156565
3 سرمايه گذاري ملي ايران 111542869
4 سرمايه گذاري غدير 4000084
5 سرمايه گذاري صنايع بهشهر ايران 40008972
6 شركت پگاه ياوران شمال 85588
7 ساير سهامداران 1809312
جمع 60000000
سهام شركت در تاريخ 21 / 3 / 1374 در سازمان بورس اوراق بهادار تهران پذيرفته و از تاريخ 31 / 5 / 1374 مورد معامله قرار گرفت .
شركت صنعتي بهپاك ( سهامي عام )
يادداشتهاي توضيحي صورتهاي مالي
سال مالي منتهي به 30 اسفند ماه 1386

1 - تاريخچه فعاليت شركت :

1- 1 – كليات
شركت صنعتي بهپاك ( سهامي عام ) در تاريخ 9 / 6 / 1347 بصورت شركت سهامي خاص تأسيس و طي شماره 84 مورخه 14 / 6 / 1347 در اداره ثبت شركتهاي شهرستان بهشهر به ثبت رسيده است . شركت در تاريخ 21 / 12 / 1373 به شركت سهامي عام تبديل و از تاريخ 21 /3 / 1374 در بورس اوراق بهادار تهران پذيرفته شده است مركز اصلي شركت در تهران ، خ وليعصر ، خ شهيد عباسپور ( توانير ) ، كوچه سامي ، پلاك 3 و كارخانه هاي آن در شهرستان بهشهر و لوشان واقع شده است همانطور كه در يادداشت توضيحي 19 پيوست منعكس گرديده در تاريخ ترازنامه معادل 75 درصد از سهام شركت متعلق به شركت سهامي عام توسعه صنايع بهشهر « شركت مادر » ميباشد .
2 – 1 - فعاليت اصلي شركت

موضوع فعاليت شركت طبق بند 3 اساسنامه عبارت است از تاسيس و بهره برداري كارخانجات پنبه پاك كني ، روغنكشي و پروتئين گياهي و كارخانجات ديگر و همچنين كارهاي توليدي و بازرگاني سرمايه گذاري ، صادرات ، واردات و انجام هرگونه عمليات و معاملاتي كه بصورت مستقيم يا غيرمستقيم مرتبط با موضوع شركت باشد به موجب 6 فقره پروانه بهره برداري صادره توسط اداره كل صنايع استان مازندران و گيلان ظرفيت كارخانجات شركت به شرح ذيل ميباشد .
نام واحد شماره پروانه نوع محصول ظرفيت روزانه – تن روزانه
كارخانه پروتئين سويا بهشهر 3813 پروتئين سويا
روغنكشي با تخم پنبه – بهشهر 3813 تخم پنبه 350
كارخانه روغنكشي با حلال (رزدانس) – بهشهر 3813 آفتابگردان ، سويا ، كلزا 500
كارخانه روغنكشي با حلال(لورگي) - بهشهر 3813 سويا 900
كارخانه روغنكشي زيتون – لوشان 26/6203 زيتون 50
كارخانه ليستين - بهشهر 427-5350 ليسيتين خوراكي 6

اهم فعاليت شركت در طي سال مالي مورد گزارش ، خريد و روغنكشي ازدانه سويا ، كلزا ، آفتابگردان و تخم پنبه ، ميوه زيتون ، توليد پروتئين سويا و پنبه پاك كني كارمزدي بوده است .

3 – 1 - وضعيت اشتغال

متوسط تعداد كاركنان دائم و موقت طي سال بشرح زير بوده است :

1385 1386
نفر نفر
كاركنان دائم 230 358
كاركنان موقت 420 985
465 605

كاهش قابل ملاحظه پرسنل ، ناشي از تعديل نيروي انساني در راستاي تغيير ساختار سازماني شركت بوده است كه از طريق اجراي سياست بازخريد و بازنشستگي كاركنان ، به اجرا درآمده است . همچنين نيروي انساني مورد نياز شركت ( عمدتا بخش توليد و خدمات ) علاوه بر كاركنان دائم و موقت از طريق انعقاد قرارداد با پيمانكاران تأمين مي گردد .

2 – مبناي تهيه صورتهاي مالي
صورتهاي مالي اساسا برمبناي بهاي تمام شده تاريخي تهيه و در موارد مقتضي از ارزشهاي جاري نيز استفاده شده است .

3 – خلاصه اهم رويه هاي حسابداري
1 – 3 – موجودي مواد و كالا
موجودي مواد و كالا به اقل بهاي تمام شده و خالص ارزش فروش تك تك اقلام و يا اقلام مشابه
ارزشيابي ميشود در صورت فزوني بهاي تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش ، مابه التفاوت بعنوان ذخيره كاهش ارزش موجودي شناسائي ميشود . بهاي تمام شده موجوديها با بكارگيري روشهاي زير تعيين ميگردد :

مواد اوليه ميانگين موزون متحرك
كالاي ساخته شده و كالاي در جريان ساخت ميانگين سالانه
قطعات و لوازم يدكي و بسته بندي ميانگين موزون متحرك

2 – 3 – سرمايه گذاريها
سرمايه گذاريهاي بلند مدت به بهاي تمام شده پس از كسر هرگونه ذخيره بابت كاهش دائمي در ارزش هر يك از سرمايه گذاريها ارزشيابي ميشود . درآمد حاصل از سرمايه گذاريهاي بلند مدت در زمان تصويب سود توسط مجمع عمومي صاحبان سهام شركت سرمايه پذير شناسايي ميشود .

3 – 3 – دارائيهاي ثابت مشهود
1 – 3 – 3 – دارائيهاي ثابت مشهود به قيمت تمام شده پس از كسر استهلاك انباشته در ترازنامه منعكس ميگردد مخارج بهسازي و تعميرات اساسي كه باعث افزايش قابل ملاحظه در ظرفيت يا عمر مفيد دارائيهاي ثابت يا بهبود اساسي در كيفيت بازدهي آنها ميگردد ، بعنوان مخارج سرمايه اي محسوب و طي عمر مفيد باقيمانده دارائيهاي مربوطه مستهلك ميشود . هزينه هاي نگهداري و تعميرات جزئي كه بمنظور حفظ يا ترميم اقتصادي مورد انتظار واحد تجاري از استاندارد عملكرد ارزيابي شده اوليه دارائي انجام ميشود ، هنگام وقوع ، بعنوان هزينه هاي جاري تلقي و بحساب سود و زيان دوره منظور ميگردد .
2 – 3 – 3 – استهلاك دارائيهاي ثابت با توجه به عمر مفيد برآوردي دارائيهاي مربوطه ( و با درنظر گرفتن آئين نامه استهلاكات موضوع ماده 151 قانون مالياتهاي مستقيم مصوب اسفند ماه 1366 و نيز اصلاحيه سال 1383 ) براساس نرخها و روشهاي زير محاسبه ميشود .

دارائي نرخ استهلاك روش استهلاك
ساختمان 10% ، 8% و 7% نزولي
ماشين آلات 10% و 12 ساله نزولي و مستقيم
تاسيسات 10 و 15 ساله مستقيم
وسايل نقليه 35% ، 30% و 25% نزولي
اثاثيه و منصوبات 10 ساله مستقيم
ابزار آلات 10 و 5 ساله مستقيم
سيلوها و مخازن 10 ساله مستقيم
باسكول 20 ساله مستقيم

3 – 3 – 3 – دارائيهاي ثابتي كه در خلال ماه تحصيل و مورد بهره برداري قرار ميگيرد ، استهلاك آن از ابتداء ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور ميشود در مواردي كه هر يك از دارائيهاي استهلاك پذير پس از آمادگي جهت بهره برداري بعلت تعطيلي كار يا علل ديگر براي مدتي مورد استفاده قرار نگيرد ، ميزان استهلاك آن براي مدت يادشده معادل 30 درصد نرخ استهلاك منعكس در جدول بالا است .

---

برچسب ها: project-mali-sherkat-Behpak-Behshahr-70-safhe